Keuangan adalah salah satu aspek yang penting diperhatikan dalam bisnis. Karena saat membangun bisnis diawali dengan modal dan setiap perusahaan juga menginginkan adanya profit. Itulah mengapa laporan keuangan harus dicatat dengan akurat dan real time sesuai fakta. Selain itu, penting untuk melakukan financial monitoring agar keuangan terkontrol.
Apa Itu Financial Monitoring?
Pengertian financial monitoring pada dasarnya adalah serangkaian kegiatan atau upaya yang dilakukan untuk melakukan pemantauan keuangan. Proses pemantauan ini dilakukan oleh lembaga yang melakukan transaksi, otoritas yang ditunjuk, auditor, serta pimpinan perusahaan.
Setiap sektor bisnis atau industri harus tunduk pada pemantauan keuangan yang dilakukan oleh pihak berwenang. Contohnya kegiatan perusahaan negara dan saham gabungan dengan modal negara harus tunduk pada financial monitoring oleh Kementerian Keuangan.
Proses pemantauan keuangan mencakup proses pemilihan, pengolahan, dan analisis indikator kegiatan ekonomi dan laporan keuangan perusahaan. Tujuan financial monitoring tidak lain sebagai bentuk tanggung jawab kepada publik khusus untuk BUMN dan pemilik bisnis untuk perusahaan swasta.
Financial monitoring juga bertujuan untuk melakukan evaluasi dan analisis resiko anggaran terkait keuangan perusahaan. Karena dalam bisnis, keuangan adalah inti dari penentuan kebijakan dan strategi perusahaan. Oleh karena itu, setelah anggaran dibuat, maka harus ada proses monitoring dan evaluasi.
Agar pihak yang terkait dapat mengetahui apakah ada penyelewengan, penyalahgunaan, atau kesalahan lain dalam pengaplikasian anggaran tersebut. Selain itu, financial monitoring juga dilakukan untuk mendapatkan gambaran tentang situasi ekonomi dan keuangan perusahaan.
Semua dapat dilihat dan tercermin dari efisiensi, profitabilitas, dan risiko keuangan. Ketika pendapatan menurun, maka profit juga menurun dan itu artinya perusahan harus membuat strategi baru untuk meningkatkan penjualan. Jika keuangan perusahaan sudah tidak bisa diselamatkan lagi, maka ada yang namanya akuisisi.
Fungsi Financial Monitoring
Dari penjelasan di atas dapat diketahui bahwa fungsi financial monitoring pada dasarnya adalah sebagai bahan pertimbangan pengambilan kebijakan. Hasil pemantauan keuangan juga bisa menjadi sumber informasi tambahan baik bagi pemerintah, otoritas publik, maupun pemilik perusahaan.
Ada banyak pertimbangan keputusan yang nantinya bisa diambil dari hasil financial monitoring tersebut baik di tingkat pemerintah maupun swasta. Berikut ini beberapa di antaranya:
- Pengambilan keputusan terkait administrasi dan privatisasi properti publik
- Keputusan restrukturisasi
- Menarik investasi swasta atau publik
- Mengidentifikasi solusi untuk memperkuat disiplin fiskal
- Meningkatkan efisiensi penggunaan aset perusahaan
- Menentukan strategi marketing yang terbaik untuk meningkatkan penjualan
- Keputusan pengurangan atau penambahan karyawan
- Mendiagnosis kondisi keuangan perusahaan apakah dalam keadaan sehat atau pailit
- Memperkirakan penerimaan anggaran dari laba bersih yang didapatkan
- Bahan tambahan untuk rancangan undang-undang anggaran tahunan bagi pemerintah atau rencana budget approval untuk perusahaan
Komponen Penting Financial Monitoring
Beberapa komponen financial monitoring yang harus diperhatikan adalah tinjauan keuangan rutin atas aktivitas perusahaan. Mulai dari identifikasi kesalahan, potensi masalah kepatuhan, anomali, serta perbedaan anggaran yang signifikan. Pemantauan dilakukan untuk mengecek apakah transaksi sudah akurat dan sesuai.
Pemantauan keuangan ini juga penting agar dilakukan secara rutin untuk memeriksa apakah dana yang dianggarkan digunakan dengan tepat atau tidak. Karena sebelumnya setiap perusahaan pasti sudah memiliki rencana anggaran sesuai dengan pemasukan dan kebutuhan operasional perusahaan.
Tinjauan keuangan sebaiknya rutin dilakukan setidaknya setiap bulan terhadap organisasi. Setelah itu, validasi dan teliti setiap komponen yang ada untuk menentukan solusi dari setiap permasalahan yang mungkin muncul. Karena masalah tersebut mungkin membutuhkan analisis lebih lanjut.
Pemantauan keuangan harus dilakukan secara rinci baik untuk transaksi individu maupun kelompok. Jika ada anomali dan indikasi aktivitas yang tidak masuk akal sesuai harapan, maka bisa segera dilakukan evaluasi dan ditindaklanjuti. Contohnya ketika pengeluaran terlihat lebih besar dari anggaran yang ditetapkan.
Unsur-unsur Financial Monitoring
Dalam kegiatan financial monitoring, ada unsur-unsur yang harus diperhatikan saat melakukan pengecekan. Agar lebih sistematis, membuat otomatisasi dan pemusatan data tentu akan sangat membantu. Berikut ini beberapa alat keuangan yang termasuk dalam unsur financial monitoring, di antaranya:
- Pelacakan Biaya
Setiap perusahaan tentu memiliki pengeluaran yang berbeda-beda tergantung dari operasional dan kebutuhan setiap sektor usaha. Bisnis yang bergerak di bidang manufaktur tentu akan memiliki pengeluaran yang berbeda dibandingkan dengan bisnis di bidang periklanan atau advertising.
Biaya yang harus diperhitungkan dalam proses financial monitoring terdiri dari:
- Biaya tetap, jenis biaya yang tetap stabil dan tidak mempengaruhi aktivitas produksi seperti pajak bumi bangunan, asuransi, gaji, dan lainnya
- Biaya variabel, jenis biaya yang menentukan besarnya volume kegiatan di mana ketika terjadi peningkatan aktivitas maka biaya juga akan meningkat
- Biaya semi variable, jenis biaya yang akan mengalami perubahan jika terjadi peningkatan atau penurunan volume kegiatan
- Biaya tidak langsung, merupakan jenis biaya overhead produk yang mempengaruhi kegiatan proses produksi secara menyeluruh seperti sewa kendaraan, sewa alat, dan lainnya
- Biaya langsung, jenis biaya yang sifatnya wajib untuk kelangsungan produksi seperti biaya tenaga kerja dan bahan baku
- Biaya operasi, jenis biaya yang dikeluarkan karena kegiatan produksi secara langsung seperti gaji operator dan biaya operasional
- Biaya perawatan, jenis biaya yang berfungsi untuk merawat aset seperti gedung, kendaraan, peralatan, dan lainnya
- Biaya investasi, biaya untuk menjalankan usaha yang dapat dijadikan sebagai aset seperti mesin, software, dan lainnya
Pemantauan biaya yang dikeluarkan oleh perusahaan sangat penting sebagai salah satu pertimbangan dalam menentukan kebijakan. Contohnya ketika biaya variabel naik, maka biaya investasi juga naik untuk penambahan mesin dan kebutuhan lainnya.
- Rencana Anggaran
Setiap periode tertentu, perusahaan harus membuat rencana anggaran sesuai dengan pemasukan dan kebutuhan perusahaan tersebut. Budget approval dibuat sebagai dasar dalam pelaksanaan operasional kegiatan bisnis dan pemantauan keuangan.
Salah satu kunci penting agar bisnis sukses adalah memiliki penganggaran yang cermat. Pihak yang berwenang melakukan financial monitoring harus mengetahui uang masuk dan keluar agar memudahkan pengelolaan arus kas untuk periode berikutnya.
- Hutang-Piutang
Hutang merupakan kewajiban yang harus dibayar perusahaan. Sedangkan piutang merupakan pendapatan yang belum bisa dicatat dalam kolom pendapatan karena masih menjadi piutang dan belum di tangan perusahaan. Dalam proses financial monitoring, pemantauan hutang dan piutang tidak kalah penting.
Jangan sampai perusahaan memiliki kewajiban yang tidak dibayarkan baik untuk pihak eksternal maupun internal seperti gaji karyawan. Sementara itu, ketika mengetahui ada piutang menunggak yang sudah cukup lama, maka harus segera ditindaklanjuti dan ditagih kepada pihak terkait.
- Inventaris Perusahaan
Pencatatan inventaris perusahaan juga harus dilakukan dengan cermat. Jika ada alat atau aset yang harus segera diganti dan diperbaiki, maka ini juga termasuk dalam tugas pihak berwenang dalam melakukan pemantauan keuangan. Apakah tindakan tersebut memiliki urgensi atau tidak.
Kesimpulan
Financial monitoring adalah kegiatan untuk melakukan pengecekan terhadap pelaksanaan manajemen keuangan perusahaan. Lebih praktisnya tentu bisa menggunakan software atau aplikasi khusus yang bisa Anda dapatkan melalui Mofin.
Software Mofin juga bisa digunakan untuk proses budgeting perusahaan. Dengan software ini, budgeting perusahaan bisa Anda berjalan dengan cepat, mudah, dan teratur.
Hubungi kami untuk mendapatkan free demo Mofin.